МІЖНАРОДНИЙ ДОСВІД ПОБУДОВИ НАЦІОНАЛЬНОЇ СИСТЕМИ ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ

  • І.В. Тютюник
  • Л.І. Скороходова
Ключові слова: тінізація економіки, міжнародний досвід, легалізація доходів, наднаціональна система фінансового моніторингу, міжнародні організації

Анотація

У статті досліджено тенденції та обсяги тіньового виведення капіталу в Україні та країнах Європейського союзу.  Визначені найбільш поширені способи незаконного виведення капіталу економічними суб’єктами. Досліджено особливості національної, регіональної та наднаціональної  системи протидії тінізації економіки, визначено основні її характеристики.  Проаналізовано особливості міжнародної політики фінансового моніторингу та контролю за діяльністю економічних суб’єктів. На основі проведеного порівняльного аналізу участі країн світу в процесах детінізації економіки, зроблено висновок про значну диференціацію підходів до протидії незаконному виведенню коштів та суттєві відмінності в законодавчому регулюванні даних процесів. Доведено, що на сучасному етапі розвитку економіки України  ключовим вектором ефективного фінансового управління є інтеграція найкращих світових практик державного регулювання та контролю за тіньовими потоками.

Посилання

1. Das Bundesgesetzblatt für die Republik Österreich. URL: https://www.ris.bka.gv.at/Dokumente/BgblAuth/BGBLA_2014_ll_175/BGBLA_2014_ll_175.pdf.
2. Dreher A. Corruption and the shadow economy: an empirical analysis / A. Dreher, F. Schneider. URL: http://ftp.iza.org/dp1936.pdf
3. Illicit Financial Flows Reports [Electronic source] / Global Financial Integrity official web-site. URL: http://www.gfintegrity.org/reports/.
4. Maßnahmen zur Bekämpfung der Korruption in den Mitgliedstaaten der EU Reihe Rechtsfragen JURI 101 DE 03-1998. URL: http://www.europarl.europa.eu/ workingpapers/juri/101/info_de.htm.
5. Дяченко О. П. Зарубіжний досвід щодо державних механізмів детінізації економіки країн Європейського Союзу. Держава та регіони. 2017. №3(59). С. 55-60.
6. Колдовський М. В. Світовий досвід боротьби з відмиванням грошей банківського сектора в сучасних умовах глобалізації фінансових ринків. Європейський вектор економічного розвитку : зб. наук. праць. № 1 (4). Д.: ДУЕП, 2008. С. 26-32.
7. Куришко О. О. Національна система фінансового моніторингу в Україні: дис.на здобуття наук. ступеня к.е.н. за спец. 08.00.08 – Гроші, фінанси і кредит. Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України». Суми. 2013. С. 56.
8. Онищенко С. В., Лапінський І. Е. Міжнародний досвід боротьби з тінізацією економіки в умовах глобалізації. Ефективна економіка. 2013. №2. URL: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=2074
9. Тютюник І. В., Гуменна Ю. Г. Тінізація фінансових потоків економічних суб’єктів: вартісний аспект. Науковий журнал «Причорноморські економічні студії». 2018. Випуск 33. С. 208-212.
10. Тютюник І. В., Решетняк Я. В. Фінансова децентралізація в Україні: можливості та загрози для забезпечення сталого розвитку територіальних громад. Економіка та держава. Київ : Ред. журн. «Економіка та держава», 2017. № 12. C. 43-47.
Опубліковано
2019-05-31
Сторінки
176-180
Розділ
СЕКЦІЯ 7 ГРОШІ, ФІНАНСИ І КРЕДИТ